Αναστέλλεται η λειτουργία του πληροφοριακού συστήματος «Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων»
Αναστέλλεται η λειτουργία του πληροφοριακού συστήματος «Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων» της Γενικής Διεύθυνσης Οικονομικής Πολιτικής του Υπουργείου Οικονομικών για χρονικό διάστημα σαράντα ημερολογιακών ημερών (40), ήτοι από 22/11/2019 έως και 19/1/2020. Κατά το ανωτέρω χρονικό διάστημα αναστέλλονται οι προθεσμίες υποβολής στο «Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων».
Από την εφαρμογή εξαιρούνται όλες οι ατομικές επιχειρήσεις
Όλα τα νομικά πρόσωπα και όλες οι νομικές οντότητες που έχουν έδρα στην Ελλάδα ή ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα που φορολογείται στην Ελλάδα, υποχρεούνται να καταχωρίσουν τα εκ του νόμου απαιτούμενα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων τους.
Κυρώσεις
Η μη δήλωση συνεπάγεται:
- Την αδυναμία έκδοσης φορολογικής ενημερότητας των υπόχρεων νομικών προσώπων.
- Επιβολή προστίμου δέκα χιλιάδων (10.000) ευρώ.
Νομικό Πλαίσιο
Σύμφωνα με:
- την Ευρωπαϊκή Οδηγία 2015/849/ΕΕ (4η οδηγία για το ξέπλυμα χρήματος)
- τον Νόμο 4557/2018 σχετικά με την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή για τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας,
όλα τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές οντότητες θα πρέπει να καταχωρίσουν τα στοιχεία των πραγματικών δικαιούχων τους σε Κεντρικό ηλεκτρονικό Μητρώο που τηρείται από τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
